El CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) es un documento electrónico que se utiliza en México para la emisión de facturas. A partir del 1 de enero de 2022, entró en vigor la versión 0 del CFDI, la cual reemplaza a la versión anterior (CFDI 3). En este artículo, te proporcionaremos información detallada sobre el CFDI de fletes en México y cómo afecta a las empresas del sector de mudanzas y fletes.
¿Qué es el CFDI 0 en México?
El CFDI 0 es la versión más reciente del Complemento Fiscal Digital por Internet en México. A partir del 1 de enero de 2022, todos los contribuyentes están obligados a utilizar esta nueva versión para emitir sus facturas electrónicas. El CFDI 0 tiene un impacto en la emisión y recepción de facturas electrónicas, así como en otros flujos relacionados, como las retenciones de CFDI o los complementos de pago.
Periodo de gracia entre CFDI 3 y CFDI 0
El CFDI 3 y el CFDI 0 pueden coexistir hasta el 31 de marzo de 2023, de acuerdo con la quinta resolución de modificaciones a la resolución miscelánea fiscal para 2022 (RMF 2022). A partir de esa fecha, el uso del CFDI versión 0 será obligatorio.
Sin embargo, se recomienda no retrasar la implementación de los proyectos de migración al nuevo formato y comenzar lo antes posible la emisión de facturas de acuerdo con las nuevas especificaciones, para evitar posibles sanciones o rechazos de los CFDI una vez que la emisión sea obligatoria en el formato 0.
Principales cambios en el sistema CFDI
El nuevo CFDI electrónico tendrá los siguientes cambios:
- Se añade un nuevo elemento que afecta a todas las facturas globales/resumen de facturas. Esto afectará directamente a los portales de boletos y a las soluciones de punto de venta.
- Se incluye el código postal y el régimen fiscal del receptor, el nombre se vuelve obligatorio y debe validarse.
- Se agrega un nuevo atributo para el sector primario.
- Se agrega un nuevo atributo para indicar si el CFDI es para una exportación.
- Se agrega un nuevo atributo en el nivel de conceptos para indicar si está sujeto a impuestos.
- El complemento de cuentas de terceros se sustituye completamente por un nuevo elemento en el nivel de conceptos.
- Se realizan importantes ajustes a las reglas de validación.
Nuevo formato para retenciones y pagos versión 2
El nuevo CFDI de retenciones te permite documentar las retenciones de impuestos y pagos realizados por contribuyentes residentes en el extranjero. Este CFDI afecta operaciones como pagos por dividendos, arrendamientos en fideicomiso, disposiciones de acciones, fideicomisos no empresariales, intereses, intereses hipotecarios, pagos al extranjero, planes de jubilación, regalos y operaciones con derivados del sector financiero.
La nueva versión de la factura de retenciones e información de pagos incorpora los siguientes cambios:
- Se agrega un atributo para incluir el lugar de emisión.
- Se añade un nuevo nodo para incluir CFDIs relacionados.
- Se agregan nuevos atributos para el régimen fiscal del emisor, el código postal del receptor y el nombre se vuelve obligatorio para el emisor y el receptor.
- Se agregan un par de atributos en los totales para ganancias y ISR que son condicionales.
- Se añade un patrón para el FolioInt (referencia).
- Se realizan ajustes a las reglas de validación y catálogos.
Nueva versión del complemento de pagos 2
El complemento de pagos debe ser emitido junto con el CFDI cuando se reciben pagos de manera parcial o diferida. A continuación, se presentan los cambios en el formato:
- Se agrega un nuevo atributo para indicar si el pago está sujeto a impuestos.
- Se añade un nuevo elemento para los impuestos, que incluye las opciones de transferido o retenido .
- El complemento de pago solo puede utilizarse con un CFDI de tipo P.
- Se realizan ajustes a las reglas de validación y catálogos.
Nuevas condiciones para la cancelación de CFDIs
La cancelación de facturas electrónicas incluye los siguientes cambios:
- Se debe incluir el motivo de cancelación, existen 4 valores posibles, así como un campo para indicar el folio que sustituirá al CFDI cancelado.
- Se cambian los códigos de respuesta del servicio.
- Se realizan validaciones para limitar la cancelación de CFDIs al ejercicio fiscal en el que fueron emitidos.
La totalidad de estos cambios tendrá un gran impacto en las empresas que deben adaptarse a ellos sin demora. Es importante que las empresas del sector de mudanzas y fletes se mantengan informadas sobre los cambios en el CFDI 0 y realicen las actualizaciones necesarias en sus sistemas y procesos para cumplir con las nuevas regulaciones.
En EDICOM, contamos con una plataforma de facturación electrónica que se encuentra en proceso de adaptación a la versión 0 del CFDI. Nuestro servicio de facturación electrónica te permitirá emitir y recibir todos tus CFDIs de manera integrada con cualquier socio. No dudes en contactar a nuestros consultores para obtener más información sobre cómo cumplir con el CFDI de fletes en México.
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