Facturar en moneda extranjera: consideraciones legales y tasas de cambio

Si realizas negocios internacionalmente, puede haber momentos en los que sea natural facturar a tus clientes en una moneda extranjera. Al igual que facturar en otro idioma, facturar en otra moneda generalmente se considera un gesto de cortesía hacia tu cliente y puede facilitarles el pago, pero implica un poco más de trabajo por tu parte.

La emisión de facturas en monedas extranjeras te ayuda a proporcionar un servicio al cliente superior, demostrar que estás dispuesto a ir un paso más allá y minimizar la confusión entre tú y tu cliente.

Consideraciones importantes para facturas en moneda extranjera

Cuando emites una factura en una moneda extranjera, debes asegurarte de:

• Cumplir con las regulaciones legales de tu país en cuanto a facturas en moneda extranjera.
• Convertir tus precios de manera precisa a la moneda extranjera utilizando una tasa de cambio actualizada.
• Tener en cuenta las variaciones en la tasa de cambio que pueden generar ganancias o pérdidas cambiarias y asegurarte de que tus registros contables cuadren.

¿Cuándo es legal facturar en una moneda extranjera?

Antes de decidir facturar en una moneda extranjera, es necesario verificar cuáles son los requisitos legales en tu país. Las facturas son documentos legales y, por lo tanto, deben seguir reglas de facturación específicas para ser legalmente exigibles, y estas pueden variar según el lugar donde se encuentre tu negocio.

Vale la pena verificar las reglas de tu país con las autoridades fiscales nacionales antes de emitir una factura en otra moneda.

Reglas para facturas en moneda extranjera en el Reino Unido

En el Reino Unido, hay relativamente pocas restricciones y las empresas pueden emitir facturas en cualquier moneda que deseen. Lo único que debes tener en cuenta es que si se debe pagar el impuesto al valor agregado (IVA) en el Reino Unido, el monto total del IVA debe mostrarse en libras esterlinas. Específicamente, debes mostrar en libras esterlinas:

• El valor neto total de bienes y servicios a cada tipo impositivo de IVA.
• La cantidad de IVA (si corresponde) a cada tipo impositivo.

No es necesario mostrar cifras en libras esterlinas para cada línea de la factura, sin embargo.

Monedas extranjeras y tasas de cambio

Una de las cosas más importantes a tener en cuenta al facturar en otra moneda es la tasa de cambio. Debes asegurarte de utilizar una tasa de cambio actualizada para que tus precios sean precisos y no cobres de más o de menos a tu cliente.

Existen 2 formas estándar de convertir tus precios a una moneda extranjera:

1. Puedes utilizar la tasa de venta del mercado medio en el momento en que se emite la factura. La tasa de mercado medio, también conocida como interbancaria o tasa media, es el punto medio entre los precios de compra y venta de cualquier par de divisas en cualquier momento. Estas tasas están en constante cambio y, por lo tanto, la tasa de mercado medio también está siempre cambiando. La fórmula para la tasa de mercado medio es: tasa de mercado medio = (tasa de compra + tasa de venta) ÷ Puedes utilizar las tasas de cambio de divisas publicadas por el HMRC. Esto se conoce como tasa de cambio periódica .

Asegúrate de convertir tanto los precios individuales de artículos específicos y líneas de factura, como el monto total adeudado. Si cobras impuestos, puede ser útil tener el monto del impuesto adeudado en la moneda convertida, pero como se mencionó anteriormente, es posible que también debas mostrar el impuesto en tu moneda local.

Ganancias y pérdidas cambiarias al facturar en monedas extranjeras

Las tasas de cambio están en constante cambio y es bastante común que una tasa de cambio cambie entre la emisión de una factura y el pago recibido. Si esto sucede, te encontrarás con algo llamado ganancia o pérdida cambiaria, que ocurre cuando recibes demasiado o no recibes suficiente dinero debido a cambios en las tasas de cambio.

Por ejemplo, tu negocio tiene su base en el Reino Unido, pero tienes un cliente en Dinamarca. Realizas una venta por valor de £50 y deseas emitir la factura en coronas danesas. El día en que creas la factura, £1 equivale a 8,31kr, por lo que, al convertirlo, el monto total adeudado es de 415,5kr. El cliente paga dos semanas después, pero entre la emisión de la factura y el pago recibido, la tasa de cambio ha cambiado. Ahora, £1 equivale a 8,35kr, lo que significa que los 415,5kr que recibes ahora valen £49,7Por lo tanto, te encuentras con una pérdida cambiaria de £0,3

Si decides facturar en diferentes monedas, es probable que experimentes ganancias y pérdidas cambiarias, y debes asegurarte de que cualquier ganancia o pérdida causada por cambios en las tasas de cambio se refleje en tus registros contables. La forma exacta de manejar una ganancia o pérdida cambiaria depende de si la tasa de cambio ha aumentado o disminuido y si la ganancia es realizada o no realizada.

Contabilización de las ganancias y pérdidas cambiarias de las facturas en moneda extranjera

Es importante que lleves un registro preciso de cualquier ganancia o pérdida cambiaria que tu negocio encuentre al facturar en monedas extranjeras. Si descubres que no recibes el pago completo en una factura debido a fluctuaciones en las tasas de cambio, el saldo pendiente debe registrarse como un gasto. Del mismo modo, si se te paga en exceso en una factura debido a cambios en las tasas de cambio, esto se puede registrar como otros ingresos.

Beneficios de facturar en monedas extranjeras

Si tu negocio en el Reino Unido opera a nivel internacional, puede ser necesario crear facturas en monedas extranjeras. Mientras que las ventas B2B a menudo se realizan en diferentes monedas, las ventas B2C pueden beneficiarse de la conversión de precios a la moneda local del cliente. Esto puede mejorar tu comunicación con el cliente, tranquilizarlos sobre el precio que están pagando y demostrar que tu negocio está centrado en el cliente.

Si un cliente recibe su factura en su moneda local, esto puede acelerar los pagos y, por lo tanto, aumentar el flujo de efectivo de tu negocio. En general, convertir tus precios a una moneda extranjera puede facilitar que los clientes comprendan y evalúen tus precios.

Beneficios de cotizar a tus clientes en monedas extranjeras

Esto es especialmente cierto cuando un cliente solicita un presupuesto. Al igual que con las facturas en moneda extranjera, también es posible crear cotizaciones en monedas extranjeras. Al cotizar a tu cliente en su moneda local, tus precios tendrán sentido de inmediato y podrán comparar tu cotización con la de tus competidores.

Si decides cotizar a tu cliente en su moneda local y se acepta, se espera que la factura también se emita en esa moneda. La consistencia es importante.

Lo que debes recordar al facturar en monedas extranjeras

Esto es lo que debes recordar cuando tu negocio en el Reino Unido factura a un cliente en una moneda extranjera:

Puedo facturar en euros

Puedes facturar los bienes y servicios que proporcionas en cualquier moneda. Sin embargo, si se debe pagar el impuesto al valor agregado (IVA) en la transacción, entonces tus facturas también deben mostrar lo siguiente en libras esterlinas:

• El valor neto total de bienes y servicios a cada tipo impositivo de IVA.
• La cantidad de IVA, si corresponde, a cada tipo impositivo.

No es necesario mostrar cifras en libras esterlinas para cada línea de la factura.

Facturación anticipada

El valor en libras esterlinas que muestres en una factura de IVA debe ser el valor en el momento de la entrega. Sin embargo, si emites facturas antes de realizar una entrega real, la fecha de entrega puede ser en el futuro. Un ejemplo son los pagos de arrendamiento o alquiler. Claramente, no podrás convertir cantidades futuras en moneda extranjera de manera precisa a libras esterlinas, ya que no sabes cuál será la tasa de cambio.

Por lo tanto, las facturas anticipadas deben ser en libras esterlinas a efectos del IVA, y esos montos en libras serán los que tendrás que registrar en tus registros de IVA. También puedes mostrar los montos de tu factura en una moneda extranjera, pero debes dejar claro que, a efectos del IVA, el valor de la entrega es la cifra en libras esterlinas y no una conversión del monto en moneda extranjera.

Lee más sobre cómo convertir transacciones en moneda extranjera a libras esterlinas.

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